Droits d'importation et TVA : le guide ultime des taxes d'expédition pour les vendeurs Amazon

2025-01-15 00:00:00

Pour les vendeurs internationaux qui se développent sur les marchés américain et européen, la logistique ne consiste pas seulement à déplacer des cartons : il s'agit également de naviguer dans le monde complexe des réglementations fiscales et douanières. Un manque de compréhension des taxes de transport entraîne souvent des dépenses inattendues, des retards douaniers ou même le rejet des expéditions à la frontière.

La plus grande confusion réside généralement dans la différence entre les systèmes américain et européen.:

USA: Se concentre sur Droit d'importation (Tarifs) et dispose d’un généreux seuil d’exonération d’impôt (800 $).
Europe: Se concentre sur TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) , qui s'applique dès le premier dollar, exigeant une conformité stricte comme l'IOSS.

Dans ce guide complet 2026, nous décomposons la différence entre les droits et les taxes, fournissons des exemples de calcul réels et expliquons comment simplifier le processus en utilisant Expédition DDP.

1. Différence entre droits et taxes (TVA expliquée)

De nombreux débutants utilisent indifféremment « Droit » et « impôt », mais ce sont des concepts juridiques différents.

A. Comprendre les droits d'importation (la taxe « produit ») Les droits d'importation sont une taxe fédérale prélevée sur le type de produit que vous importez. Il est déterminé par le Code SH (Système Harmonisé) . Son objectif est souvent de protéger les industries locales.

Exemple:

T-shirts en coton (SH 6109.10): Droit élevé (~16,5 %) pour protéger les producteurs de coton américains.
Accessoires informatiques (SH 8471.60): Souvent un droit de 0 % ou un droit très faible pour encourager la croissance technologique.

B. Comprendre la TVA (la taxe « à la consommation ») La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est une taxe à la consommation facturée à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement. Il est calculé sur la base du Coût total au débarquement (Valeur du produit + expédition + droits).

Aux États-Unis: Il y a généralement pas de TVA fédérale sur les importations. Au lieu de cela, la taxe de vente est collectée auprès du client final lors du paiement par Amazon.
En Europe: La TVA est obligatoire à l'entrée (allant de 19% en Allemagne à 21% en Espagne). Vous ne pouvez pas vendre sur Amazon Europe sans numéro de TVA et numéro EORI.

Conseil de pro: Vous ne voulez pas avoir à gérer les codes HS et les taux d'imposition ? De nombreux vendeurs choisissent notre DDP (rendu droits acquittés) service. Nous payons les droits et la TVA pour vous, vous bénéficiez donc d'un prix d'expédition simple tout compris. [Contactez-nous pour un devis DDP] (Lien vers Contact).

2. Taxes d'expédition vers les États-Unis : article 321 et obligations

L'expédition vers les États-Unis est unique en raison de sa valeur « De Minimis », mais les récents changements de politique prévoient des exemptions limitées.

L'exemption « article 321 » (règle de 800 $) – mise à jour pour 2026: Auparavant, les expéditions d'une valeur inférieure à 800 $ US pouvaient entrer aux États-Unis en franchise de droits et de taxes en vertu de l'article 321 (entrée de type 86). Cependant, depuis mai 2025, cette exonération est suspendue pour les marchandises en provenance de Chine et de Hong Kong. Des restrictions plus larges s'appliquent à l'échelle mondiale aux expéditions commerciales depuis août 2025, à l'exclusion des articles tarifés (par exemple, en vertu des articles 301, 232 et 201). Vérifier le courant Lignes directrices du CBP pour l’éligibilité, car l’élimination complète est prévue pour juillet 2027.

Stratégie: En raison de ces changements, le fractionnement des commandes importantes en expéditions plus petites ou la livraison directe ne peuvent plus éviter les droits de douane : consultez un courtier en douane. Pour une conformité fiable, envisagez notre service DDP pour gérer tous les frais à l’avance.

L'exigence de caution en douane Si votre envoi est valorisé plus de 2 500 $ US , ou contient des produits réglementés (FDA, FCC), vous êtes légalement tenu d'acheter un Caution douanière.

Cautionnement à entrée unique: Coûte environ 50 $ par envoi. Idéal pour les importateurs ponctuels.
Liaison continue: Coûte entre 400 et 500 $ par an. Recommandé si vous expédiez plus de 5 fois par an.

Note de conformité importante: En plus de la caution, les importateurs américains doivent également déposer la Dépôt ISF au moins 24 heures avant le chargement de la cargaison en Chine. Manquer cette étape peut entraîner une pénalité de 5 000 $.

3. Expédition vers l'Europe : le défi TVA et IOSS

Contrairement aux États-Unis, l’Europe ne vous accorde pas d’allégements fiscaux. L’Europe a toujours été stricte en matière fiscale, mais 2026 apportera la plus grande refonte depuis des décennies.

La règle du « seuil zéro »

Depuis 2021, l’UE a supprimé l’exonération fiscale de 22 €. Maintenant, toutes les importations sont soumis à la TVA, quelle que soit leur valeur. Toutefois, les marchandises inférieures à 150 € étaient auparavant exonérées de droits de douane.

Cependant, ajoutez une note sur les changements de 2026: La franchise de 150 € de droits de douane prend fin le 1er juillet 2026 , introduisant un droit fixe de 3 € par article pour les colis <150 € (mesure provisoire jusqu'à l'élimination complète en 2028). Cela n'affecte pas la TVA mais ajoute des coûts pour les envois de faible valeur.

L'impact: Les colis d'une valeur inférieure à 150 € feront désormais l'objet d'une €3 droits fixes par article (une mesure provisoire jusqu'à ce que les droits soient entièrement standardisés en 2028).
Emporter: Le dropshipping de faible valeur devient de plus en plus cher. Vous devez prendre en compte ce coût supplémentaire de 3 € dans votre tarification.

Qu’en est-il des envois supérieurs à 150 € ? Vous (le vendeur) devez payer la TVA et les droits d'importation à la frontière. Vous avez besoin du vôtre Numéro EORI et numéro de TVA pour le dédouanement.

Qu’est-ce que l’IOSS (Import One-Stop Shop) ?

Pour les colis d'une valeur inférieure à €150, Amazon collecte la TVA auprès du client au moment du paiement. Il vous suffit de fournir celui d'Amazon Numéro IOSS à votre transitaire. Mise à jour pour 2026 : L'IOSS s'applique désormais à toutes les importations (pas de limite de 150 €), exigeant pour tous des déclarations en douane complètes.

Comment ça marche: Amazon collecte la TVA auprès du client lors du paiement pour toutes les commandes . Vous devez fournir celui d'Amazon Numéro IOSS à votre transitaire pour la déclaration en douane.
Risque: Si vous oubliez le numéro IOSS sur la facture commerciale, la TVA sera à nouveau facturée au client à la livraison (ce qui entraînera de mauvaises critiques).
Exigence: Les déclarations en douane complètes sont désormais obligatoires pour chaque colis, ce qui alourdit la paperasse.
Conseils stratégiques: Avec le nouveau droit fixe de 3 € et les déclarations complètes obligatoires, le « cheap shipping » est mort. Nous vous recommandons de regrouper les expéditions via Fret aérien de Forest Leopard pour réduire les coûts de manutention par article.

4. Comment calculer la taxe à l'importation (exemples réels)

Le calcul de votre coût au débarquement est essentiel pour la rentabilité. Voici comment les courtiers en douane calculent la facture.

La formule:

Taxe totale = (Taux de droits × Valeur en douane) + (Taux de TVA × (Valeur en douane + Droits + Expédition))

Scénario : Expédier 5 000 $ d'écouteurs en Allemagne

Valeur du produit: $5,000
Frais d'expédition: $1,000
Taux de droit : 2 % (hypothèse)
Taux de TVA : 19% (Allemagne)

Étapes de calcul:

Calculer les droits : $5 000 × 2 % = $100
Calculer l'assiette TVA : $5 000 (valeur) + 100 $ (droits) + 1 000 $ (expédition) = $6,100
Calculer la TVA : $6 100 × 19 % = $1,159
Facture fiscale totale: $100 + $1,159 = $1,259

Aperçu du léopard des forêts: Comme vous pouvez le constater, la TVA est également facturée sur les frais de port ! Si vous calculez mal, votre marge bénéficiaire disparaît. Nous vous recommandons de demander à votre transitaire un " Analyse des coûts au débarquement " avant d'expédier.

5. Erreurs courantes à éviter

Erreur n°1 : sous-déclarer la valeur Certains vendeurs tentent de déclarer un envoi de 5 000 $ comme 500 $ pour économiser des taxes.

Conséquence : les douanes peuvent saisir les marchandises, infliger une amende et mettre votre entreprise sur liste noire. Amazon peut également suspendre votre compte pour pratiques illégales.

Erreur n°2 : mauvais code HS Classer une « montre intelligente » comme une « montre » par rapport à un « émetteur radio » modifie le taux de droits.

Solution : laissez l'équipe douanière de Forest Leopard classer correctement vos marchandises pour trouver le taux de droit légal le plus bas.

Résumé : Simplifiez vos impôts avec DDP

Comprendre les droits d'importation et la TVA est essentiel, mais vous n'avez pas besoin de devenir comptable fiscaliste pour vendre à l'échelle mondiale. La façon la plus intelligente de gérer les taxes internationales est d’externaliser la complexité.

Pourquoi choisir le DDP (Delivered Duty Paid) ? Au lieu d'embaucher un courtier, d'acheter une obligation et de payer séparément des factures fiscales complexes, Forest Leopard propose Expédition DDP.

Un prix: Nous vous proposons un tarif forfaitaire par kg (par exemple, 1,5 $/kg) qui comprend les frais d'expédition + les droits de douane + les taxes.
Zéro mal de tête: Nous nous chargeons du dédouanement. Vos marchandises arrivent sur Amazon FBA comme si elles avaient été expédiées dans le pays.

Prêt à expédier sans les soucis fiscaux ? Forest Leopard offre une Expédition DDP aux États-Unis et en Europe, garantissant que vos marchandises soient dédouanées sans problème pendant que vous vous concentrez sur la vente.

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